精實新聞 2010-11-30 19:27:56 記者 李彤綵 報導
在「弄懂您家的家庭資產負債表」一文中，我們瞭解到家庭收支表必須做分類帳而不是流水帳，做好記錄和分類才能夠分析家庭財務是否健全，現在我們再來談談家庭財務診斷又應該觀察哪些數字呢？
宏觀財務顧問公司協理陳敏莉（CFP）建議，檢視家庭財務報表首先可以先從現金收支表上的總收入和總支出，來檢視家庭收支。
【家庭支出有最佳黃金理財金三角】
針對家庭收入來源，除了記錄儲蓄投資收益，以利定期檢視外，主要目的是檢視何者為家庭主要經濟支柱，且是否有做好風險保障規劃。
至於家庭支出的部分，陳敏莉表示，消費者可以將支出分為（1）生活、（2）保險（3）儲蓄＋投資等三大項，進行分類。
根據「理財金三角」理論，上述三者比例最好是6：1：3，原則上總生活花費不要超過收入6成，如此才有餘裕規劃其他財務目標，累積財富；保障型保險費則以10％以內為佳，透過保險來保全自己辛苦累積的資產，不會因為意外導致收入中斷或財產的損失；儲蓄投資，則最好能針對短、中、長期提撥收入的3成以上來做規劃，逐步達成理財目標。
另外，要提醒的部分是，如果將所有保險費到歸到同一類，相信很容易就超過10％，她建議，儲蓄險和投資型保費可以歸類到儲蓄，但也要瞭解其中保險成分的成本。
【小心財務隱形赤字 做好現金流量掌控】
檢視收入和支出後，「收入－支出」的數值又是另一個重要檢視指標，如果呈現正數，那就代表家庭整體收支還有盈餘；相反的若數值是負的，就要檢視自己是否把錢透支在投資，若真的都用在生活花費，那就更嚴重，表示真的都沒存到錢，建議最好的改變消費習慣。
支出的部分依照性質又可分兩種：一種是費用，例如保險或食衣住行等日常費用；另一種則是資產屬性的交換，像購置房屋或土地，因為土地或房屋屬於不動產資產，是一種資產的交換，算是投資，現金並沒有真正花掉。
陳敏莉指出，做財務報表的好處是檢視自己是否真有存到錢，還是只是把銀行的錢搬到保險、證券或投信做投資。一般來說，大部分人的收入原則上相對穩定，支出則是變化的，許多消費者沒做財務報表根本不會發現資產淨值其實是負的，因為戶頭還有幾十萬可以用所以沒感覺，但等到五月繳稅或支付年度保險費時，才會發現原來財務已經透支。
威盛保險經紀人董事長王信力（CFP）指出，這和家庭現金流量準備的多寡有很大的關係。像前年時剛發生金融海嘯時，許多企業的投資部位資金都被卡住，雖然有很多資產，但因為資產流動性變差，導致現金流量不足，而產生黑色倒閉的情況。提醒消費者在配置家庭資產時，要做好負債管理以及現金流量的掌控，建議家庭流動性資產速動比率以大於1小於2最佳（請參閱「您的家庭資產週轉性足夠嗎？」一文）。
補給站：黑色倒閉
金融海嘯時，許多企業的資產還是大於負債，財務報表上並沒有出現紅字，且手上握有好幾棟房子。但當合作廠商來請款時，因為沒辦法即時處分資產（如房地產無法順利賣出），可挪用的現金部位準備不夠，導致很多人的現金流量出了問題，而出現黑色倒閉的現象。 |
【創造理財收入 早日達成財務自由】
除了瞭解家庭資產負債表上的各項數字，陳敏莉也建議，消費者應該增加理財收入的來源，透過儲蓄、投資所得到的收入，都稱為理財收入，例如投資差額、銀行利息、股利、股息或者是無房貸的房租收入等。
大部分上班族光靠工作收入來儲蓄，是不足以支應未來退休的需求，因為現在的薪資成長速度慢、通貨膨脹率沒有降低，壽命卻又不斷延長，應該努力創造理財收入，增加累積財富的速度。
專家表示，最好的投資是投資自己，有時候透過投資自己，來創造加薪的機會，會比投資理財所創造的報酬率還要高很多。但如果收入沒有機會大幅成長，那麼就必須倚賴理財收入，陳敏莉建議，消費者可以先盤點目前的理財收入，同時擬定投資目標和策略，透過穩健的執行，朝財務自由境界邁進。
