兆聯實業更補正111年及112年個體及合併財報、111年第2季及112年第2季合併財報

2024/08/09 08:44

公開資訊觀測站重大訊息公告

(6944)兆聯實業-更補正本公司111年度及112年度個體及合併財務報表111年第2季及112年第2季合併財務報表

1.事實發生日:113/08/08
2.公司名稱:兆聯實業股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:
為使公司對外公告財務報表表達資訊之一致性及正確性,茲依據國際財務報導準則第十五號公報規定,針對本公司及子公司110年至112年之合約訂單重新評估成本發生與收入認列時點對各期財務報表之影響,評估後擬更補正之111年度及112年度個體及合併財務報表,111年第2季及112年第2季合併財務報表。

6.更正資訊項目/報表名稱:
(一)111年第2季合併財務報告
(1)合併資產負債表(P6-P7)
(更正前)                111年6月30日    110年12月31日      110年6月30日
合約資產-流動             2,334,528        1,629,081         1,911,356
存貨                         695,978          446,557           396,332
其他流動資產                  56,834           33,603            24,664
合約負債-流動               493,404          418,351           352,671
應付帳款                   1,573,323        1,416,742         1,207,703
負債準備-流動               146,002          149,771            81,462
未分配盈餘                   522,665          450,396           385,301
其他權益                        (876)         (4,736)            (5,739)
(更正後)                 111年6月30日   110年12月31日      110年6月30日
合約資產-流動              2,390,490       1,696,516         1,916,874
存貨                          701,375         451,716           396,332
其他流動資產                   78,461          40,367            33,634
合約負債-流動                514,735         425,963           369,525
應付帳款                    1,578,939       1,422,127         1,207,703
負債準備-流動                146,768         152,439            84,162
未分配盈餘                    578,013         513,981           380,135
其他權益                        (951)         (4,628)           (5,639)

(2)合併綜合損益表(P8)
(更正前)                  111年1月1日至6月30日  110年1月1日至6月30日
營業收入                            4,781,368             3,445,522
營業成本                          (4,358,440)            (3,096,644)
本期淨利                              204,380               122,540
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                                3,860               (1,426)
本期綜合損益總額                      208,240               121,114
基本每股盈餘                             3.79                  3.06
稀釋每股盈餘                             3.51                  2.94
(更正後)                  111年1月1日至6月30日  110年1月1日至6月30日
營業收入                            4,756,207             3,434,070
營業成本                           (4,341,516)           (3,116,570)
本期淨利                              196,143                91,162
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                                3,677               (1,326)
本期綜合損益總額                      199,820                89,836
基本每股盈餘                             3.63                  2.28
稀釋每股盈餘                             3.37                  2.17

(3)合併權益變動表(P9)
(更正前)                  111年1月1日至6月30日     110年1月1日至6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額)                450,396                  262,761
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)                   (4,736)                  (4,313)
本期淨利                              204,380                  122,540
本期其他綜合損益                        3,860                   (1,426)
(更正後)                  111年1月1日至6月30日     110年1月1日至6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額)                513,981                   288,973
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)                  (4,628)                   (4,313)
本期淨利                              196,143                   91,162
本期其他綜合損益                        3,677                   (1,326)

(4)合併現金流量表(P10-P11)
(更正前)                  111年1月1日至6月30日     110年1月1日至6月30日
本期稅前淨利                          248,537                 166,171
合約資產-流動                        (705,447)               (515,819)
存貨                                 (249,421)               (174,252)
其他流動資產                          (22,609)                 (9,245)
合約負債-流動                         75,053                  196,229
應付帳款                              156,581                  284,115
負債準備-流動                          (3,769)                  33,093
匯率影響數                              3,846                    1,408
(更正後)                  111年1月1日至6月30日     110年1月1日至6月30日
本期稅前淨利                          240,300                  134,793
合約資產-流動                        (693,974)                (521,337)
存貨                                 (249,659)                (148,040)
其他流動資產                          (37,472)                 (18,215)
合約負債-流動                         88,772                  213,083
應付帳款                              156,812                  284,115
負債準備-流動                          (5,671)                  35,793
匯率影響數                              3,663                   (1,308)

(5)更補正受連動影響之附註:附註六(四)(P.18)、附註六(十)(P.22)、
附註六(十七)(P.27-P.29)、附註六(二十二)(P.30-P.31)、附註十二(二)(P.34.P.37)、
附註十四(二)(P.39)、附註十三之附表一至附表五

(二)112年第2季合併財務報告
(1)合併資產負債表(P6-P7)
(更正前)              112年6月30日      111年12月31日      111年6月30日
合約資產-流動           1,093,140          1,208,426         2,334,528
應收帳款淨額             1,163,569          1,714,506         1,157,583
存貨                     1,070,763          1,184,965           695,978
其他流動資產                 7,792             19,279            56,834
合約負債-流動           1,366,288          1,401,860           493,404
應付帳款                   948,825          1,345,231         1,573,323
負債準備-流動             209,679            208,270           146,002
未分配盈餘               1,029,945            714,547           522,665
其他權益                   (4,843)                549             (876)
(更正後)               112年6月30日     111年12月31日      111年6月30日
合約資產-流動            1,132,638         1,274,708         2,390,490
應收帳款淨額              1,164,789         1,715,721         1,157,583
存貨                      1,075,008         1,197,661           701,375
其他流動資產                 70,779            48,959            78,461
合約負債-流動            1,393,336         1,432,957           514,735
應付帳款                    958,927         1,345,231         1,578,939
負債準備-流動              209,713           208,362           146,768
未分配盈餘                1,099,815           792,449           578,013
其他權益                    (3,947)             1,331             (951)

(2)合併綜合損益表(P8)
(更正前)                 112年1月1日至6月30日       111年1月1日6月30日
營業收入                           4,369,930                 4,781,368
營業成本                          (3,555,148)               (4,358,440)
本期淨利                             476,785                   204,380
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                              (5,392)                    3,860
本期綜合損益總額                     471,393                   208,240
基本每股盈餘                            7.83                      3.79
稀釋每股盈餘                            7.27                      3.51
(更正後)                 112年1月1日至6月30日       111年1月1日6月30日
營業收入                           4,347,245                 4,756,207
營業成本                          (3,540,495)               (4,341,516)
本期淨利                             468,753                   196,143
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                              (5,278)                   3,677
本期綜合損益總額                     463,475                  199,820
基本每股盈餘                            7.70                     3.63
稀釋每股盈餘                            7.15                     3.37

(3)合併權益變動表(P9)
(更正前)                 112年1月1日至6月30日       111年1月1日6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額)                714,547                  450,396
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)                      549                   (4,736)
本期淨利                              476,785                  204,380
本期其他綜合損益                       (5,392)                   3,860
(更正後)                  112年1月1日至6月30日      111年1月1日6月30日
未分配盈餘(1月1日餘額)                 792,449                 513,981
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)                     1,331                  (4,628)
本期淨利                               468,753                 196,143
本期其他綜合損益                        (5,278)                  3,677

(4)合併現金流量表(P10-P11)
(更正前)                  112年1月1日至6月30日       111年1月1日6月30日
本期稅前淨利                           606,424                  248,537
合約資產-流動                          115,286                 (705,447)
應收帳款                               541,868                  431,552
存貨                                   101,050                 (249,421)
其他流動資產                            11,487                  (22,609)
合約負債-流動                         (35,572)                  75,053
應付帳款                              (396,406)                 156,581
負債準備-流動                            1,409                   (3,769)
匯率影響數                              (5,418)                   3,846
(更正後)                   12年1月1日至6月30日       111年1月1日6月30日
本期稅前淨利                           598,392                  240,300
合約資產-流動                          142,070                 (693,974)
應收帳款                               541,863                  431,552
存貨                                   109,501                 (249,659)
其他流動資產                           (21,820)                 (37,472)
合約負債-流動                         (39,621)                  88,772
應付帳款                              (386,304)                 156,812
負債準備-流動                            1,351                   (5,671)
匯率影響數                              (5,304)                   3,663

(5)更補正受連動影響之附註:附註六(三)(P.16-18)、附註六(四)(P.18)、
附註六(十)(P.23)、附註六(十七)(P.29-P.30)、附註六(二十二)(P.32)、
附註十二(二)(P.36-P.37.P.39)、附註十四(二)(P.41)、附註十三之附表一至附表六

(三)111年度合併財務報告
(1)合併資產負債表(P9-P10)
(更正前)                    111年12月31日               110年12月31日
合約資產-流動                  1,208,426                   1,629,081
應收帳款                        1,714,506                   1,597,901
存貨                            1,184,965                     446,557
其他流動資產                       19,279                      33,603
合約負債-流動                  1,401,860                     418,351
應付帳款                        1,345,231                   1,416,742
負債準備-流動                    208,270                     149,771
未分配盈餘                        714,547                     450,396
其他權益                              549                      (4,736)
(更正後)                    111年12月31日               110年12月31日
合約資產-流動                  1,274,708                   1,696,516
應收帳款                        1,715,721                   1,597,901
存貨                            1,197,661                     451,716
其他流動資產                       48,959                      40,367
合約負債-流動                  1,432,957                     425,963
應付帳款                        1,345,231                   1,422,127
負債準備-流動                    208,362                     152,439
未分配盈餘                        792,449                     513,981
其他權益                            1,331                     (4,628)

(2)合併綜合損益表(P11)
(更正前)                          111年度                     110年度
營業收入                       10,033,003                   7,669,916
營業成本                       (9,076,549)                 (7,028,626)
本期淨利                          395,354                     198,337
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                            5,285                       (423)
本期綜合損益總額                  401,547                     198,008
基本每股盈餘                         7.18                        4.77
稀釋每股盈餘                         6.65                        4.50
(更正後)                           111年度                    110年度
營業收入                        10,009,569                  7,729,722
營業成本                       (9,038,798)                 (7,051,059)
本期淨利                          409,671                     235,710
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                            5,959                        (315)
本期綜合損益總額                  416,538                     235,489
基本每股盈餘                         7.44                        5.66
稀釋每股盈餘                         6.90                        5.30

(3)合併權益變動表(P12)
(更正前)                          111年度                      110年度
未分配盈餘(1月1日餘額)            450,396                      262,761
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)               (4,736)                      (4,313)
本期淨利                           395,354                      198,337
本期其他綜合損益                     5,285                        (423)
(更正後)                          111年度                      110年度
未分配盈餘(1月1日餘額)            513,981                      288,973
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)              (4,628)                       (4,313)
本期淨利                          409,671                       235,710
本期其他綜合損益                    5,959                         (315)

(4)合併現金流量表(P13-P14)
(更正前)                          111年度                       110年度
本期稅前淨利                      514,326                       267,660
合約資產-流動                     420,655                      (233,544)
應收帳款                         (132,087)                     (608,298)
存貨                             (738,408)                     (224,477)
其他流動資產                       14,324                       (18,184)
合約負債-流動                    983,509                       261,909
應付帳款                          (71,511)                      493,154
負債準備-流動                      58,499                       101,402
匯率影響數                          5,200                         (414)
(更正後)                          111年度                       110年度
本期稅前淨利                      528,643                       305,033
合約資產-流動                     421,808                      (300,979)
應收帳款                         (133,302)                     (608,298)
存貨                             (745,945)                     (203,424)
其他流動資產                       (8,592)                      (24,948)
合約負債-流動                  1,006,994                       269,521
應付帳款                          (76,896)                      498,539
負債準備-流動                      55,923                       104,070
匯率影響數                          5,874                          (306)

(5)更補正受連動影響之附註:附註六(三)(P.25-P.26)、附註六(四)(P.26)、
附註六(十)(P.30-P.31)、附註六(十七)(P.38-P.39)、附註六(二十二)(P.42-P.43)
附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十四(二)(P.50)、附註十四(四)(P.51)、
附註十四(五)(P.51)、附註十三之附表一、二、四、五及六

(四)112年度合併財務報告
(1)合併資產負債表(P10-P11)
(更正前)                    112年12月31日               111年12月31日
合約資產-流動                  1,556,993                   1,208,426
應收帳款                        1,661,790                   1,714,506
存貨                              818,462                   1,184,965
其他流動資產                       12,456                      19,279
合約負債-流動                  1,260,022                   1,401,860
負債準備-流動                    325,526                     208,270
未分配盈餘                      1,655,381                     714,547
其他權益                          (2,977)                         549
(更正後)                    112年12月31日               111年12月31日
合約資產-流動                  1,588,896                   1,274,708
應收帳款                        1,661,790                   1,715,721
存貨                              818,462                   1,197,661
其他流動資產                       14,640                      48,959
合約負債-流動                  1,250,147                   1,432,957
負債準備-流動                    325,526                     208,362
未分配盈餘                      1,698,335                     792,449
其他權益                          (1,969)                       1,331

(2)合併綜合損益表(P12)
(更正前)                          112年度                     111年度
營業收入                        9,007,581                  10,033,003
營業成本                      (7,151,605)                  (9,076,549)
本期淨利                       1,104,846                      395,354
兌換差額                          (3,526)                       5,285
本期綜合損益總額                1,098,695                     401,547
基本每股盈餘                        18.15                        7.18
稀釋每股盈餘                        16.76                        6.65
(更正後)                          112年度                     111年度
營業收入                        9,012,888                  10,009,569
營業成本                      (7,191,860)                  (9,038,798)
本期淨利                        1,069,898                     409,671
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                         (3,300)                        5,959
本期綜合損益總額               1,063,973                      416,538
基本每股盈餘                       17.57                         7.44
稀釋每股盈餘                       16.24                         6.90

(3)合併權益變動表(P13)
(更正前)                          112年度                     111年度
未分配盈餘(1月1日餘額)            714,547                     450,396
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)                 549                       (4,736)
本期淨利                        1,104,846                     395,354
本期其他綜合損益                  (3,526)                       5,285
(更正後)                          112年度                     111年度
未分配盈餘(1月1日餘額)           792,449                      513,981
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)               1,331                       (4,628)
本期淨利                        1,069,898                     409,671
本期其他綜合損益                  (3,300)                       5,959

(4)合併現金流量表(P14-P15)
(更正前)                          112年度                      111年度
本期稅前淨利                    1,477,181                      514,326
合約資產-流動                   (349,333)                      420,655
應收帳款                           39,331                     (132,087)
存貨                              345,097                     (738,408)
其他流動資產                        6,823                       14,324
合約負債-流動                   (141,838)                     983,509
應付帳款                            2,180                      (71,511)
負債準備-流動                     117,256                       58,499
匯率影響數                        (3,683)                        9,129
(更正後)                          112年度                      111年度
本期稅前淨利                    1,442,233                      528,643
合約資產-流動                    (314,954)                     421,808
應收帳款                           40,546                     (133,302)
存貨                              357,793                     (745,945)
其他流動資產                       34,319                       (8,592)
合約負債-流動                   (182,810)                   1,006,994
應付帳款                            2,180                      (76,896)
負債準備-流動                     117,164                       55,923
匯率影響數                         (3,457)                       9,803

(5)更補正受連動影響之附註:附註六(三)(P.27)、附註六(四)(P.28)、
附註六(十)(P.31-P.32)、附註六(十七)(P.40-P.41)、附註六(二十二)(P.45)、
附註十四(二)、(四)、(五)(P.53)、附註十三之附表一、二、四、五及六

(五)111年度個體財務報告
(1)個體資產負債表(P8-P9)
(更正前)                    111年12月31日               110年12月31日
合約資產-流動                  1,118,666                   1,449,139
存貨                            1,183,542                     443,989
其他流動資產                       19,279                      33,603
採用權益法之投資                  181,932                     175,275
合約負債-流動                  1,085,235                     379,170
負債準備-流動                    170,318                     148,337
未分配盈餘                        714,547                     450,396
其他權益                              549                      (4,736)
(更正後)                    111年12月31日               110年12月31日
合約資產-流動                  1,178,966                   1,514,301
存貨                            1,196,238                     449,148
其他流動資產                       31,784                      40,367
採用權益法之投資                  200,279                     168,916
合約負債-流動                  1,110,307                     383,535
負債準備-流動                    170,410                     151,005
未分配盈餘                        792,449                     513,981
其他權益                            1,331                      (4,628)

(2)個體綜合損益表(P10)
(更正前)                          111年度                     110年度
營業收入                        9,199,676                   7,326,177
營業成本                      (8,391,200)                  (6,784,227)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額              8,230                      22,495
本期淨利                          395,354                     198,337
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                            5,285                        (423)
本期綜合損益總額                  401,547                     198,008
基本每股盈餘                         7.18                        4.77
稀釋每股盈餘                         6.65                        4.50
(更正後)                          111年度                     110年度
營業收入                        9,174,108                   7,386,973
營業成本                       (8,375,347)                 (6,801,183)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額             32,262                      16,028
本期淨利                          409,671                     235,710
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                            5,959                        (315)
本期綜合損益總額                  416,538                     235,489
基本每股盈餘                         7.44                        5.66
稀釋每股盈餘                         6.90                        5.30

(3)個體權益變動表(P11)
(更正前)                          111年度                     110年度
未分配盈餘(1月1日餘額)            450,396                     262,761
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)              (4,736)                      (4,313)
本期淨利                          395,354                     198,337
本期其他綜合損益                    5,285                        (423)
(更正後)                          111年度                     110年度
未分配盈餘(1月1日餘額)            513,981                     288,973
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)              (4,628)                      (4,313)
本期淨利                          409,671                     235,710
本期其他綜合損益                    5,959                        (315)

(4)個體現金流量表(P12)
(更正前)                          111年度                     110年度
本期稅前淨利                      511,065                     265,182
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額             (8,230)                    (22,495)
合約資產-流動                     330,473                    (291,254)
存貨                             (739,553)                   (239,793)
其他流動資產                       14,324                     (18,199)
合約負債-流動                    706,065                     302,828
負債準備-流動                      21,981                     100,233
(更正後)                          111年度                     110年度
本期稅前淨利                      525,382                     302,555
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額            (32,262)                    (16,028)
合約資產-流動                     335,335                    (356,416)
存貨                             (747,090)                   (218,740)
其他流動資產                        8,583                     (24,963)
合約負債-流動                    726,772                     307,193
負債準備-流動                      19,405                     102,901

(5)更補正受連動影響之附註:附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、
附註六(十一)(P.29)、附註六(十八)(P.37-P.38)、附註六(二十三)(P.41)、
附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表八、明細表九

(六)112年度個體財務報告
(1)個體資產負債表(P8-P9)
(更正前)                    112年12月31日               111年12月31日
合約資產-流動                  1,486,350                   1,118,666
應收帳款-關係人淨額                3,692                       2,550
存貨                              817,565                   1,183,542
其他流動資產                       12,455                      19,279
採用權益法之投資                  309,361                     181,932
合約負債-流動                  1,035,886                   1,085,235
負債準備-流動                    280,289                     170,318
未分配盈餘                      1,655,381                     714,547
其他權益                          (2,977)                         549
(更正後)                    112年12月31日               111年12月31日
合約資產-流動                  1,518,238                   1,178,966
應收帳款-關係人淨額               27,060                       2,550
存貨                              817,565                   1,196,238
其他流動資產                       13,903                      31,784
採用權益法之投資                  309,724                     200,279
合約負債-流動                  1,048,991                   1,110,307
負債準備-流動                    280,289                     170,410
未分配盈餘                      1,698,335                     792,449
其他權益                          (1,969)                       1,331

(2)個體綜合損益表(P10)
(更正前)                          112年度                     111年度
營業收入                        8,410,467                   9,199,676
營業成本                      (6,785,508)                 (8,391,200)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額           147,177                        8,230
本期淨利                       1,104,846                      395,354
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                         (3,526)                        5,285
本期綜合損益總額               1,098,695                      401,547
基本每股盈餘                       18.15                         7.18
稀釋每股盈餘                       16.76                         6.65
(更正後)                          112年度                     111年度
營業收入                        8,417,390                   9,174,108
營業成本                      (6,809,169)                 (8,375,347)
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額            128,967                      32,262
本期淨利                        1,069,898                     409,671
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額                          (3,300)                       5,959
本期綜合損益總額                1,063,973                     416,538
基本每股盈餘                        17.57                        7.44
稀釋每股盈餘                        16.24                        6.90

(3)個體權益變動表(P11)
(更正前)                          112年度                     111年度
未分配盈餘(1月1日餘額)            714,547                     450,396
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)                  549                      (4,736)
本期淨利                        1,104,846                     395,354
本期其他綜合損益                  (3,526)                       5,285
(更正後)                          112年度                     111年度
未分配盈餘(1月1日餘額)            792,449                     513,981
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額(1月1日餘額)                1,331                      (4,628)
本期淨利                        1,069,898                     409,671
本期其他綜合損益                  (3,300)                       5,959

(4)個體現金流量表(P12
(更正前)                          112年度                     111年度
本期稅前淨利                    1,449,079                     511,065
採用權益法認列之子公司、關
@聯企業及合資損益之份額          (147,177)                     (8,230)
合約資產-流動                   (368,428)                     330,473
應收帳款-關係人淨額              (1,142)                       1,875
存貨                              344,571                    (739,553)
其他流動資產                        6,824                      14,324
合約負債-流動                   (49,349)                     706,065
負債準備-流動                     109,971                      21,981
(更正後)                          112年度                     111年度
本期稅前淨利                    1,414,131                     525,382
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額          (128,967)                     (32,262)
合約資產-流動                   (340,016)                     335,335
應收帳款-關係人淨額             (24,510)                       1,875
存貨                              357,267                    (747,090)
其他流動資產                       17,881                       8,583
合約負債-流動                   (61,316)                     726,772
負債準備-流動                     109,879                      19,405
(5)更補正受連動影響之附註:附註六(四)(P.24)、附註六(六)(P.25)、附註六(十一)(P.28)、附註六(十八)(P.36-P.37)、附註六(二十三)(P.41)、附註七(二)(P.43)、附註十二(二)(P.46-P.47)、附註十三之附表一、二、四、五及六、明細表二、明細表四、明細表六、明細表七
7.更正前金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。
8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正後金額/內容/頁次處。
9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息,財報報告及iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。
10.其他應敘明事項:無

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