「臺灣淨零轉型ESG 50指數」前十大成分股包含聯電、台達電、台積電、廣達等

臺灣指數公司「S&P TIP臺灣淨零轉型ESG 50指數」表彰臺灣兼具邁向低碳與淨零轉型的股票投資組合績效表現，10月28日發布收盤指數。

臺灣指數公司(簡稱TIP) 與標普道瓊斯指數公司(簡稱S&P）合作，新編「S&P TIP臺灣淨零轉型ESG 50指數」(簡稱「臺灣淨零轉型ESG 50指數」)，自2024年10月28日（星期一）起發布收盤指數。

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」係TIP與S&P於今年7月宣布合作以來的第一檔合編指數，TIP藉由國際合作，運用S&P在永續績效指標的前瞻經驗與ESG資料庫優勢，結合TIP長期編製臺股指數的豐富經驗，共同發布「臺灣淨零轉型ESG 50指數」，以呼應台灣2050淨零轉型的目標，及提供市場參與者實踐淨零轉型或永續投資的新選項。

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」以台灣證交所上市股票為母體，自S&P台灣中大型股指數(母指數)排除爭議性產業議或違反聯合國全球盟約之公司，挑選每股股利、每股盈餘為正，及溫室氣體排放數據涵蓋範疇1至3的股票，作為候選股票。

本指數加權方式採用國際上常見的最適化加權法，以指數成分股權重貼近母指數的比例為目標，可避免權重調整產生與ESG表現不一致的情況；及納入多項轉型風險衡量指標並設定標準需優於母指數表現，包括溫室氣體排放度需較母指數降低30%、符合歐盟巴黎協定(PAB)及氣候轉型基準(CTB)標準之7%脫碳軌跡、ESG分數表現需較母指數提高20%、及高氣候影響產業營收比重及殖利率指標亦須優於母指數等，自候選股票擇優選取50檔，以表彰指數兼具邁向低碳與淨零轉型的股票投資組合績效表現。

「臺灣淨零轉型ESG 50指數」於每年6、12月進行成分股定期審核，利用歷史資料模擬指數編製規則進行指數回溯（如附表一），2016年12月~2024年9月年化報酬率為18.17%及夏普比率為1.09，表現優於母指數(16.84%、0.99)。依最近一期審核結果，前十大成分股依股票代號排序分別為聯電、台達電、台積電、廣達、中華電、長榮、富邦金、元大金、兆豐金及日月光投控（如附表二）。

根據晨星全球永續基金2024年第二季的研究，臺灣永續主題基金的資金流動相對其他亞洲國家持續增長，顯示國內投資人對永續主題投資仍具高度需求，但在國際趨勢關注淨零碳排下，臺灣淨零主題的指數化商品相對缺乏。在指數化投資趨勢蓬勃發展與ESG投資趨勢潮流下，希望「臺灣淨零轉型ESG 50指數」未來能透過發行人將指數商品化，成為投資人便利參與台股淨零轉型趨勢投資的新工具。

附表一：臺灣淨零轉型ESG 50報酬指數與S&P臺灣中大型股報酬指數之績效表現比較

資料來源為S&P，計算期間為2016年12月至2024年9月，臺灣指數公司整理。

歷史資料模擬投資組合之結果，不代表本投資組合之實際報酬率及未來績效。

附表二：「臺灣淨零轉型ESG 50指數」前十大成分股名單(按股票代號排序)

資料來源為S&P，計算資料為2024年6月定審結果。

指數前十檔成分股係依指數編製規則設算，非為推介目的。