MoneyDJ新聞 2022-02-23 07:35:08 記者 陳怡潔 報導
為落實洗錢防制，金管會去(2021)年對11家會計師事務所進行實地檢查；金管會證期局昨(22)日公布調查結果指出，本次檢查發現兩大類缺失，包含內控風險評估和個案類缺失，其中也發現有一家事務所有逾千件、占比9成的簽證公司案源來自記帳士轉介，但並未落實客戶審查程序和風險評估。針對這些缺失，金管會要求會計師事務所於一個月內限期改善，若屆時仍未改善，可處以5萬至50萬元的罰鍰。
證期局指出，金管會對於會計師辦理洗錢防制法相關業務採取以風險為基礎之監理，於2021年度完成4家簽證公開發行公司會計師事務所之現地檢查，並依據會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第5條規定，委託中華民國會計師公會全國聯合會對7家非簽證公開發行公司之會計師事務所進行現地檢查。
金管會指出，檢查後發現兩大缺失，一是內部控制及風險評估方面，發現會計師事務所未依規定製作洗錢及資恐風險評估報告，及建立相關內部控制與稽核制度，或相關制度未經適當層級核定等缺失。二是個案方面，會計師事務所未依風險採取合理措施辨識及驗證客戶實質受益人、未依規定進行姓名及名稱檢核、未於工作底稿記錄個案風險評估等級、未註明底稿編製日期、未於底稿簽名等缺失。金管會已函請受查事務所改善，並將視缺失情節為適當之處理:
證期局並指出，本次公會檢查亦發現部分事務所辦理之公司資本額查核簽證案件，主要為轉介之客戶，多屬非持續性業務往來且數量龐大，金管會提醒各會計師事務所，如從事業務有未與客戶面對面往來之情形，應加強落實風險評估，並採取適當之客戶審查措施。對於本次檢查所發現缺失，亦將請會計師公會對其會員加強宣導。
