MoneyDJ新聞 2026-10-22 13:45:46 新聞中心 發佈
行政院會今(22)日討論台灣個人投資儲蓄帳戶(TISA)租稅優惠2.0；行政院長卓榮泰裁示，請金管會、財政部研擬第二階段租稅優惠TISA方案，共有三大措施，其中包含每年提撥至TISA帳戶的金額，在2萬4,000元額度內，可自當年度綜合所得總額中扣除。
行政院發言人李慧芝轉述卓榮泰裁示，台灣在全力推動亞洲資產管理中心的同時，政府也持續落實普惠經濟。金管會於去(2025)年7月開始推動個人投資儲蓄帳戶(TISA)第一階段制度，引導民眾養成中長期投資習慣，目前TISA帳戶開戶人數已超過27萬人。
卓榮泰表示，後續為因應人口高齡化的社會趨勢，建構退休儲蓄的第三支柱，並培養國人中長期投資理財的紀律，行政院要求金管會、財政部研擬第二階段租稅優惠TISA方案，以鼓勵國人及早累積退休資產。
卓榮泰進一步指出，在第二階段將提出幾項租稅優惠措施，首先，民眾本人、配偶及受扶養的未成年子女，每年提撥至TISA帳戶的金額，在2萬4,000元額度內，可自當年度綜合所得總額中扣除。
第二，符合退休準備需求者，未來將參考《勞工退休金條例》的精神，規劃年滿60歲後提領可免稅；或者持有專戶滿30年者，也可適用免稅，以鼓勵長期投資，並培養國人資產管理素養。
第三，TISA專戶持有人如不幸死亡，或罹患重大疾病、遭遇重大變故等特定事由，也可比照相關條件，適用免稅措施。
卓榮泰也指示，請金管會就第二階段租稅優惠TISA方案儘速研擬評估報告，並且將證券投資信託及顧問法修法草案，儘速報請行政院審議，盼早日完成修法，將優惠措施能落實。
