公開資訊觀測站重大訊息公告
(1435)中福-(補充說明)公告本公司董事會通過重編之111年度合併財務報告暨112年第一季個別財務報告
1.事實發生日:112/09/12
2.更正或重編之財務報告年季:重編本公司111年度合併財務報告暨112年第一季個別財務報告
3.請說明為更正或重編:重編
4.發生緣由:
(1)本公司前因無法取得採權益法認列之被投資公司福興公司111年度合法財報，而無法評估福興公司資產狀況及有繼續經營能力，致亟有可能無法回收投資帳面金額，爰依據會計基準對於被投資公司福興公司之投資帳面金額全數提列減損損失，致時任簽證會計師就本公司111年度合併財務報告以無法取得足夠及適切之查核證據，出具無法表示意見之查核報告。
(2)又本公司之後仍無法取得福興公司經其簽證會計師出具「無保留意見」之111年度財務報告，乃委託專業鑑價機構就福興公司價值進行鑑價，繼而依據會計相關法令重行評估認列福興公司之損益，以致於影響金額達證券交易法施行細則第6條所規定應重編財務報告標準，故本公司重編111年度合併財務報告暨112年第一季個別財務報告。又重編之111年度合併財務報告暨112年第一季個別財務報告對本公司營運並無影響。
5.主管機關限定更正或重編之日期:NA
6.與前次公告財務報告之主要差異:
(1)重編之111年度合併財務報告暨112年第一季個別財務報告，差異及影響數如下
(Ⅰ)重編之111年度合併財務報告
(i)會計師查核報告類型：
重編前：無法表示意見P4-P5
重編後：無保留意見P4-P6
(ii)財務報表重編之理由及影響：P44
本公司重編前之民國111年度合併財務報表，有關採用權益法之投資，本公司因無法取得關聯企業-福興投資股份有限公司之財務資訊，於民國112年3月29日經董事會決議全數提列減損損失。本公司嗣後向福興公司取得其財務資訊，並據以重編民國111年合併財務報告。
重編民國111年度合併財務報告之影響如下：
（單位：新台幣仟元）
重編前 重編後 影響金額
本期所得稅資產 0 32 32
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動 19,980 20,310 330
採用權益法之投資 0 69,394 69,394
合約負債-流動 2 0 (2)
其他流動負債 204 206 2
待彌補虧損 448,911 379,482 (69,429)
其他權益 127,578 127,248 (330)
其他利益及損失 262,495 12,387 250,018
採用權益法認列之
關聯企業及合資
損益之份額 0 180,712 180,712
(Ⅱ)重編之112年第一季個別財務報告
(i)會計師核閱報告類型：
重編前：無法作成結論P3-P4
重編後：保留結論P3-P4
(ii)財務報表重編之理由及影響：P41
本公司重編前之民國111年度個體財務報表及重編前之民國112年第1季財務報表，有關採用權益法之投資，本公司因無法取得關聯企業-福興投資股份有限公司之財務資訊，於民國112年3月29日經董事會決議全數提列減損損失。本公司嗣後向福興公司取得其財務資訊，並據以重編民國111年度個體財務報表。上述重編對民國112年第1季財務報表之影響如下：
（單位：新台幣仟元）
重編前 重編後 影響金額
本期所得稅資產 0 32 32
採用權益法之投資 0 68,726 68,726
合約負債-流動 6 0 (6)
其他流動負債 123 129 6
待彌補虧損 451,201 382,441 (68,760)
採用權益法認列之
關聯企業及合資
損益之份額 0 (668) (668)
(2)重編受連動影響或其他相關之附註
(Ⅰ)重編之111年度合併財務報告
(i)附註六(三)、(十二) 、(十四)、(十六)、(十七)、(十八)、(二十一)，
附註十一（二）、附註十三及附表一。
(ii)附註六(八) 採用權益法之投資
重編前P22-P23：
1.具重大性之關聯企業如下：
111年12月31日 110年12月31日
投資關聯企業 帳面金額 股權% 帳面金額 股權%
福興投資股份有限公司 $250,106 49% $250,106 49%
減:累計減損 (250,106) -
淨額 $ - $250,106
重編後P24-P25：
投資關聯企業
111年12月31日 110年12月31日
具重大性之關聯企業
福興投資股份有限公司 $69,394 $250,106
(iii)附表二 被投資公司相關資訊
重編前P46：
期末持有帳面金額新台幣0仟元
被投資公司本期(損)益新台幣 -仟元
本期認列之投資(損)益新台幣0仟元
重編後P51：
期末持有帳面金額新台幣69,394仟元
被投資公司本期(損)益新台幣(368,800)仟元
本期認列之投資(損)益新台幣(180,712)仟元
(Ⅱ)重編之112年第一季個別財務報告
(i)附註六(十二)、(十四)、(十六)、(十七)、(二十)，附註十一(二)、
附註十三(一)。
(ii) 附註六(八) 採用權益法之投資
重編前P22-P23：
1.具重大性之關係企業
112年3月31日 111年12月31日 111年3月31日
投資關聯企業 帳面金額 股權% 帳面金額 股權% 帳面金額 股權%
福興投資股份有限公司 $250,106 49% $250,106 49% $394,323 49%
減:累計減損 (250,106) (250,106) -
淨額 $ - $ - $394,323
重編後P23-P24：
投資關聯企業
112年3月31日 111年12月31日 111年3月31日
具重大性之關聯企業
福興投資股份有限公司 $ 68,726 $69,394 $394,323
(iii)附表二 被投資公司相關資訊
重編前P42：
期末持有帳面金額新台幣0仟元
被投資公司本期(損)益新台幣 -仟元
本期認列之投資(損)益新台幣0仟元
重編後P48：
期末持有帳面金額新台幣68,726仟元
被投資公司本期(損)益新台幣(1,364)仟元
本期認列之投資(損)益新台幣(668)仟元
7.因應措施:重編之111年度合併財務報告暨112年第一季個別財務報告已由簽證會計師出具查核（核閱）報告並經董事會通過，將依規定重新公告上傳至公開資訊觀測站。
8.其他應敘明事項:無
