MoneyDJ新聞 2018-03-07 09:40:49 記者 新聞中心 報導
大陸銀監會近期發佈《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求通知(下稱7號文)》，明確撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%-150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%-2.5%。7號文還指出，因少計提貸款損失準備增加的利潤不得用於發放獎金，不得增加分紅，確保因少計提貸款損失準備增加的利潤留存在銀行，保持銀行損失吸收能力基本穩定。在其他因素不變情況下，不能將少計提貸款損失準備而節約的支出用於降低信貸成本率。
對於此次撥備覆蓋率的調整，中證報引述大陸銀監會副主席王兆星表示，銀監會近期調整撥備覆蓋率是由於過去幾年銀行經營狀況較好，所以銀行提了很多貸款損失的撥備，目前全行業撥備水準達到180%多，遠超過國際水準。因此，能適當地降低撥備要求，這有利於加快處置不良貸款，同時也使銀行有更多資金實力來支持實體經濟發展。
從上述監管指標調整方式來看，大陸銀監會還充分考量到不同銀行的不同情況，未實行一刀切。通知要求，各級監管部門在調整區間範圍內，按照同質同類、「一行一策」原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。其中，「一行一策」係指各機構監管部門和銀監局按照上述通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準備監管要求。而在確定單家銀行具體監管要求時，應考慮貸款分類準確性、處置不良貸款主動性、資本充足性三方面因素，按照孰高原則，確定貸款損失準備最低監管要求。
該通知還提出了其他相關要求，比如對下調貸款損失準備監管要求且實際撥備覆蓋率低於150%或貸款撥備率低於2.5%的商業銀行，各級監管部門應督促其加大不良貸款處置力道，當年處置的不良貸款總額相較上年不得減少。
由於銀行貸款損失準備金是從利潤當中計提，撥備覆蓋率本身可用來調節利潤。對於此次大陸銀監會鬆動撥備紅線，市場人士預計不少銀行會下調指標釋放利潤，這將有利於銀行股。業內人士分析，上述三方面較好的銀行透過撥備下調，釋放出來的資金會較多，這其實是鼓勵銀行更加規範地進行不良資產和資本的經營與管理，有利於銀行業長期穩健發展。
據Wind統計，根據25家A股上市銀行2017年第三季財報，有9家銀行撥備覆蓋率逼近150%紅線，而寧波銀行和南京銀行撥備覆蓋率遠超紅線，分別高達429.98%和459%。從資料來看，這些銀行並沒有迫切下調覆蓋率釋放利潤的需求。所以監管標準即使下調，出於經營考慮，這些銀行也未必會大幅度跟隨下調。另外，截至去年第三季報，上市銀行不良資產狀況繼續好轉，有15家銀行不良率相較第二季下降。
另據券商中國報導，7號文最大的引導意義在於，鼓勵大陸銀行業更精確地劃分貸款，更真實揭露並主動處置不良，透過多管道更積極地進行資本補充。依據1.71兆元(人民幣,下同)的不良餘額，撥備覆蓋率為181.42%來看，可大致推估，銀行業去年底約計提3.1元兆用於貸款損失準備；而如果降低到最低值120%的撥備覆蓋率，且全部認定為損失類貸款，則只須計提2.05兆元，換言之，理論上可釋放最高1.05兆元利潤，但實際上達到此數值的機率則偏低。
