《理財規劃》四步驟教你跟月光族說bye bye！

精實新聞 2010-12-20 19:30:44 記者 王怡茹 報導

68年次的阿華，在社會上打滾了5年，雖沒混到一官半職，但也是年年調薪，收入還算不錯。不過，不懂理財的他，總是左手進、右手出，年過30歲卻沒有任何積蓄，是個名符其實的「月光族」。某一天，女友終於受不了，嚴厲要求阿華記帳，控制生活預算，做不到就分手，他很煩惱：「這該怎麼下手呢？」

「奇怪？我錢到底花哪裡去了！」相信每個人都這樣問過自己，但怎麼算也算不出個所以然。其實，想要累積財富，第一件要做的事就是學著規劃預算，讓支出與收入取得平衡，進一步達成長遠的理財計劃。

宏圖會計師事務所會計師蔡淑玲表示，預算表主要可區分成收入與支出兩大部份，其中包含儲蓄與投資的概念，應以年度(1年期)編列、逐「月」檢討，並按照下述四個步驟來進行。

【Step1：明確訂下儲蓄目標】

編列預算的第一步，就是設定欲達成的目標，儲蓄的目的必須要明確，短期計劃如買電腦、住屋修繕、旅遊基金等，中長期像是子女教育基金、購屋、退休基金等，也可能是投資或單純儲蓄，可同時擬定好幾個目標；決定之後，評估距離支出年度的剩餘年限、儲蓄金額，如2年後要存下100萬元購屋自備款，再依年度分攤金額，納入每月支出項目中。

【Step2：估計預期收入、支出】

有了目標，先計算年度「預期收入」的總和，包括每月薪資、年終獎金、租金收入、保險金給付、投資收入等；接著估計預期支出，可區分為食、衣、住、行、娛樂等五大類，細分出如水電費、餐飲費..等小項，另加上保險、稅金、投資、儲蓄、設備財等項目，只要抓出首月的金額，後面月份的支出也大致出來了。

專家建議，新手第一次編預算，若不清楚怎麼估計平時支出，可以過去的購買紀錄，如發票、繳費收據等，作為擬定的參考。

另外，蔡淑玲認為，像是股票、不動產（賺價差）等機動性比較高的投資標的，應另外編列投資損益表，才能真實控管個人投資狀況，但如果是定期定額如基金、黃金撲滿等，因每月扣除固定款項，變動幅度較不大，可納入預算表之中。
預算表簡易版範例：

註：考量表寬問題，僅舉例部份項目，編列1~5月，完整表格應包含12月的收入及支出。詳細表格可參照EXCEL「個人試算表」。

【Step3：若收入小於支出 創造收入或縮衣節食】

預算表終於編好了，可別忘了試算一下，將當月的現金流入減去現金流出，看看是正還是負。蔡淑玲表示，若收入小於支出，就要考慮兩條徒徑增加收入，其一為創造收入(打工兼差)，另一種則是「縮衣節食」，減少不必要的開銷。

該從哪些項目先「開刀」呢？支出預算又可分成可控制及不可控制兩類，應先從前者下手，如看電影、唱歌等娛樂支出，或是聚餐、買衣服、添購化妝品等額外消費，調整完畢，再重新計算金額是否能達到預期目標。

【Step4：按月檢討達成率】

蔡淑玲強調，編列個人預算表，同時須養成每天記帳的習慣，不然無法評估效益，將失去編預算的意義。最好再搭配財產狀況表(借貸、資產，按月編列)，由於資產負債表對一般人來說，操作上較為麻煩，列清單相對容易得多，同樣能掌握資產配置的最新動態。

至於如何評估效益，預算表雖是一次編列全年的收入及支出，但應逐月檢討，計算每月的達成率。如果某項目連續3期都相差20~30%以上，就應有所調整，有可能是起初就編制錯誤，或有隱藏未估算到的部份，故建立完整的流水帳是相當重要的，才能確實比對，找出超出預算的原因。（可依EXCEL個人月預算表，去評估達成率）

理財專家則建議，想要更有效控管資金流向，可拆分不同帳戶分類管理，如生活支出、貸款支出、投資…等，帳戶開在同一家銀行，轉存無須手續費，交易紀錄也更精確，不會搞混，個人支出一目了然。

【編預算好處多 閒錢再投資】

蔡淑玲表示，編列個人預算好處多，除能避免發生財務風險，若儲蓄金額有增加，民眾可進行節稅規劃及投資規劃，累積更多財富。例如，當資產超過1,500萬元時，就要注意遺產稅(10%)的問題，可利用220萬元的免稅額分年贈予親友，將能有效節稅。

她也提醒，規劃預算時，應預留至少半年的緊急預備金，手邊留一些閒錢，資金運用較為彈性。另外，若是有臨時消費需求，如週年慶採購、吃大餐等，只要全年度支出沒有超過預期水準，都在可容忍的範圍，但這月花多了，下月就要記得補回來。

編列預算四步驟： 

【家庭也要編預算表嗎？】

蔡淑玲建議，有「家室」的人，可考慮製作家庭預算表，基本的編制概念與個人相同，但須加總家長的收入，擬定適合家庭的支出項目。按月檢討時，全家人一起開小型會議，討論錢花到哪裡去、該怎麼節省，將資產作有效的配置運用，也不失為教育子女理財的好方法。