MoneyDJ新聞 2026-07-29 10:30:06 蕭燕翔 發佈
金管會正式核准七家國銀採用信用風險內部評等法(IRB法)，今年第四季起適用，雖在保守原則下，有增加產出下限的五年過渡機制，首年資本適足率提升0.34個百分點，預計2031年全數釋出。業界解讀，此也符合穩健原則，未來採用對象在提升資本效率、增加放款空間甚至增加股利配發能力上，將享有紅利。
金管會此次核准的國銀包括六家系統性重要銀行（D-SIBs）與玉山銀等七家。而先前市場原先預期採用IRB後，將使可望資本適足率（CAR）一次增加1.5至3個百分點，不過在考量避免資本適足率短期大幅跳升與初期導入仍需驗證機制等保守原則，同步導入Basel III「產出下限（Output Floor）」五年過渡機制，今年第四季起先適用95%的產出下限，之後每年調降5個百分點，2031年第四季才降至Basel III最終要求的72.5%。也就是原市場預估對資本適足率1.5-3個百分點的紅利，將分五年顯現。
業者認為，雖短期資本效益低於市場預期，但IRB的長期價值並未改變。IRB最大的特色，在於銀行可依自身授信資料估算違約機率（PD）及違約損失率（LGD），取代標準法採固定風險權數，更精細反映不同授信客戶的信用風險，提升資本配置效率，同時也是Basel III推動的重要方向。
就受惠對象來看，第一批獲准的國銀，皆為國內企金及大型授信市場的重要參與者。市場普遍認為，IRB長期有助降低增資壓力、提升資本使用效率、增加放款空間及提高股利政策彈性。
展望後續，金管會已預告最快2027年底前開放第二批銀行申請，顯示IRB將逐步成為大型銀行主流資本計提制度。隨著更多銀行完成模型建置、風險管理及資料治理能力提升，IRB未來除有助提升國銀資本使用效率，也將促使銀行持續強化內部風險管理架構，與國際Basel III監理制度接軌，對整體銀行業經營體質及競爭力帶來長期影響。
