公開資訊觀測站重大訊息公告(3135)凌航-更補正本公司112年第2季財務報表、112年度財務報表及113年第2季財務報表1.事實發生日:114/03/172.公司名稱:凌航科技股份有限公司3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司4.相互持股比例:不適用5.發生緣由:本公司將下列交易事項(1)修正應收備抵損失(2)存貨備抵調整(3)期後退貨調整(4)收入成本金額按IFRS15重新確認(5)調整借款流動性分類(6)合約負債於資產負債表單行表達，予以調整及揭露，以充分反映財務報表揭露，故更正本公司民國112及111年第2季、民國112及111年度、民國113及112年第2季個別財務報表。6.更正資訊項目/報表名稱:(一)112年第2季財務報表(1)資產負債表(P4)(更正前) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日 111年1月1日應收帳款-非關係人 491,641 370,073 447,206 566,704存貨 334,808 410,547 724,390 728,100其他流動資產 7,735 3,942 4,432 5,004合約負債-流動 0 0 0 0其他流動負債 12,750 7,520 9,700 11,919未分配盈餘 160,096 155,761 299,339 361,285(更正後) 112年6月30日 111年12月31日 111年6月30日 111年1月1日應收帳款 491,500 368,463 446,730 566,704存貨 326,092 404,075 708,288 728,100其他流動資產 8,404 6,441 5,111 5,004合約負債-流動 4,505 3,170 4,357 6,484其他流動負債 8,245 10,623 5,343 5,435未分配盈餘 151,908 143,905 283,440 361,285(2)綜合損益表(P5)(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日營業收入 1,643,445 2,066,477營業成本 1,579,521 1,916,961預期信用減損損失 413 2,373本期淨利暨綜合損益總額 24,281 107,038基本每股盈餘 0.40 1.77稀釋每股盈餘 0.40 1.77(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日營業收入 1,649,718 2,066,477營業成本 1,581,765 1,933,063預期信用減損損失 774 2,170本期淨利暨綜合損益總額 27,949 91,939基本每股盈餘 0.46 1.51稀釋每股盈餘 0.46 1.50(3)權益變動表(P6)(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日未分配盈餘 111年1月1日至6月30日淨利 暨綜合損益總額 107,038 112年1月1日餘額 155,761 112年1月1日至6月30日淨利 暨綜合損益總額 24,281(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日未分配盈餘 111年1月1日至6月30日淨利 暨綜合損益總額 91,139 112年1月1日餘額 143,905 112年1月1日至6月30日淨利 暨綜合損益總額 27,949(4)現金流量表(P7-P8)(更正前) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日本期稅前淨利 30,350 136,541預期信用減損損失 413 2,373存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (11,571) (5,905)存貨 87,310 9,615合約負債 0 0其他流動負債 5,230 (2,219)(更正後) 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日本期稅前淨利 34,018 120,642預期信用減損損失 774 2,170存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (15,219) 10,197存貨 93,202 9,615合約負債 1,335 (2,127)其他流動負債 (2,378) (92)(5)更補正受連動影響之附註：附註八(P.13)、附註九(P.15)、附註十三(P.18)、附註十五(P.18~P.19)、附註十九(P.22)、附註二二(P.26)、附註二五(P.28)(二)112年度財務報告(1)資產負債表(P7)(更正前) 112年12月31日 111年12月31日 111年1月01日應收帳款 845,090 370,073 566,704存貨 786,511 410,547 728,100其他流動資產 11,279 3,942 5,004短期借款 750,476 195,900 513,964合約負債－流動 0 0 0一年內到期長期借款 0 0 0其他流動負債 37,392 7,520 11,919長期借款 0 0 0未分配盈餘 212,269 155,761 361,285(更正後) 112年12月31日 111年12月31日 111年1月01日應收帳款 845,425 368,463 566,704存貨 774,583 404,075 728,100其他流動資產 12,649 6,441 5,004短期借款 720,476 195,900 513,964合約負債－流動 24,859 3,170 0一年內到期長期借款 3,750 0 0其他流動負債 12,533 10,623 5,435長期借款 26,250 0 0未分配盈餘 202,046 143,905 361,285(2)綜合損益表(P8-P9)(更正前) 112年度 111年度營業收入 4,188,861 3,582,728營業成本 3,965,604 3,509,417預期信用減損損失（迴轉利益） 1,336 (697)本年度淨利暨綜合損益總額 76,454 18,344基本每股盈餘 1.27 0.30稀釋每股盈餘 1.26 0.30(更正後) 112年年度 111年年度營業收入 4,221,573 3,575,741營業成本 3,997,499 3,515,175預期信用減損損失(迴轉利益） 520 (1,586)本年度淨利暨綜合損益總額 78,087 6,488基本每股盈餘 1.30 0.11稀釋每股盈餘 1.29 0.11(3)權益變動表(P10)(更正前) 112年度 111年度未分配盈餘 111年度淨利暨綜合損益總額 18,344 111年12月31日餘額 155,761 112年度淨利暨綜合損益總額 76,454(更正後) 112年度 111年度未分配盈餘 111年度淨利暨綜合損益總額 6,488 111年12月31日餘額 143,905 112年度淨利暨綜合損益總額 78,087(4)現金流量表(P11-P12)(更正前) 112年度 111年度本期稅前淨利 95,933 23,480預期信用減損損失(迴轉利益） 1,336 (697)存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (61,729) 75,581應收帳款 (505,853) 193,525其他應收款 (19,175) 1,936存貨 (314,235) 241,972其他流動資產 (7,337) 1,062其他流動負債 29,872 (4,399)(更正後) 112年度 111年度本期稅前淨利 97,566 11,624預期信用減損損失（迴轉利益） 520 (1,586)存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 (62,165) 87,945應收帳款 (506,982) 196,036其他應收款 (19,175) 1,924存貨 (308,343) 236,080其他流動資產 (6,208) (1,437)其他流動負債 23,599 1,874(5)更補正受連動影響之附註：附註八(P.26-P.27)、附註九(P.27)、附註十三(P.30-P.31)、附註十四(P.31-P.32)、附註十五(P.32)、附註十九(P.35-P.36)、附註二十一(P.38-P.40)、附註二十二(P.40-P.41)、附註二十五(P.42-P.46)、附註三十一(P.50-P.51)、明細表二(P.53-P.54)、明細表三(P.54-P.55)、明細表五(P.56-P.58)、明細表八(P.60-P.61)、明細表九(P.61-P.62)(三)113年第2季財務報告(1)資產負債表(P4)(更正前) 113年06月30日 112年12月31日 112年06月30日應收帳款 576,388 845,090 491,641存貨 946,064 786,511 334,808其他流動資產 6,831 11,279 7,735未分配盈餘 260,566 212,269 160,096(更正後) 113年06月30日 112年12月31日 112年06月30日應收帳款 576,490 845,425 491,500存貨 934,782 774,583 326,092其他流動資產 7,673 12,649 8,404未分配盈餘 250,228 202,046 151,908(2)綜合損益表(P5)(更正前) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日營業收入 2,433,940 1,643,445營業成本 2,262,883 1,579,521預期信用減損損失 1,094 413本期淨利暨綜合損益總額 115,966 24,281基本每股盈餘 1.93 0.40稀釋每股盈餘 1.93 0.40(更正後) 112年年度 111年年度營業收入 2,433,940 1,649,718營業成本 2,262,237 1,581,765預期信用減損損失 1,855 774本期淨利暨綜合損益總額 115,851 27,949基本每股盈餘 1.93 0.46稀釋每股盈餘 1.92 0.46(3)權益變動表(P6)(更正前) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日未分配盈餘 112年1月1日餘額 155,761 112年1月1日至6月30日 淨利暨綜合損益總額 24,281 113年1月1日餘額 212,269 113年1月1日至6月30日 淨利暨綜合損益總額 115,966(更正後) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日未分配盈餘 112年1月1日餘額 143,905 112年1月1日至6月30日 淨利暨綜合損益總額 27,949 113年1月1日餘額 202,046 113年1月1日至6月30日 淨利暨綜合損益總額 115,851(4)現金流量表(P7-P8)(更正前) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日本期稅前淨利 145,520 30,350預期信用減損損失 1,094 413存貨跌價及呆滯回升利益 (15,345) (11,571)存貨 (144,208) 87,310其他流動負債 ( 4,764) 3,895(更正後) 113年1月1日至6月30日 112年1月1日至6月30日本期稅前淨利 145,405 34,018預期信用減損損失 1,855 774存貨跌價及呆滯回升利益 (15,990) (15,219)存貨 (144,209) 93,202其他流動負債 ( 4,764) ( 2,378)(5)更補正受連動影響之附註：附註八(P14.-P.15)、附註九(P.15-P.16)、附註十三(P.18)、附註十九(P.23)、附註二十二(P.27)、附註二十五(P.29)7.更正前金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。8.更正後金額/內容/頁次:列示於更正前金額/內容/頁次處。9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。10.其他應敘明事項:無
