精實新聞 2010-11-17 19:31:41 記者 李彤綵 報導
掌握家中經濟大權的小佳去年和丈夫在台北縣買了一間中古屋，如願擁有屬於自已的家。只不過多了房貸這筆支出後，每月幾乎沒有多餘的錢可做投資理財，總讓她感到很不安。她想聽從理財專家建議，開始記帳，控制收入支出，但是坊間記帳工具那麼多，到底要從何下手？
宏觀財務顧問協理陳敏莉（CFP）表示，不管收入多或少、資產高或低，理財是每個人一生都要做的功課。理財就是管好現金流量，控制收入、支出及結餘，然後才能為自己量身定做適合的投資計畫。
至於要如何開始記帳呢？專家建議，第一步可以先從家庭資產負債表開始。
威盛保險經紀人董事長王信力（CFP）表示，家庭資產負債表主要區分為資產和負債兩大塊。
【資產】
在家庭資產部分，可分為流動性資產、流動性投資資產以及非流動性資產三大類型。其中，流動性資產包括現金、銀行活存和保單現金價值等；流動性投資資產則如定存、股票和基金等；另外還有一種非流動性的投資，例如購買未上市上櫃公司股票，或是自用不動產；另外，如果家庭還有汽車或黃金等資產，最好也可以一併列入。
將上述各類資產加總後，就可以清楚瞭解家庭的資產總額。
【負債】
至於負債部分，民眾在記帳時可以高利率負債和低利率負債兩種類型來做區分。高利率負債例如信用卡卡債、分期付款都屬於這一類；低利率負債則有房貸或汽車貸款之類。
【淨值和負債比】
釐清家庭的資產和負債之後，接下來就是計算家庭的淨值（淨值＝總資產－負債）和負債比。
如果這個家庭都沒有負債，那麼所有現金和投資加起來就是淨資產；如果家庭是有負債的，將所有負債加總後去除以總資產，就可以算出負債比。
填寫完成家庭資產負債表後，您就等於跨出理財的第一步。至於資產負債表的各項數字如何解讀，並成為家庭理財的重要依據，我們將有一系列的報導幫您解析，敬請持續鎖定。
附表1：家庭資產負債分析表（範例）
|
資產 |
負債 |
|
流動性資產 |
高利率負債（利率大於10％） |
|
支票與活期存款 |
0 |
不動產抵押貸款 |
0 |
|
儲蓄存款 |
800,000 |
汽車貸款 |
0 |
|
壽險現金價值 |
0 |
個人信貸 |
0 |
|
會錢（活會） |
0 |
其他 |
0 |
|
小計 |
800,000 |
小計 |
0 |
|
流動性資投資 |
低利率負債（利率小於10％） |
|
上市股票 |
1,000,000 |
不動產抵押貸款 |
2,630,000 |
|
共同基金 |
1,500,000 |
汽車貸款 |
300,000 |
|
定期存款 |
500,000 |
個人信貸 |
0 |
|
債券、國庫券 |
0 |
其他 |
0 |
|
期貨 |
0 |
小計 |
2,930,000 |
|
未上市股票 |
0 |
|
|
|
小計 |
3,000,000 |
|
|
|
非流動性投資 |
|
|
|
事業股份 |
1,000,000 |
|
|
|
投資性不動產 |
0 |
|
|
|
自用不動產 |
8,000,000 |
|
|
|
小計 |
9,000,000 |
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
汽車、遊艇 |
500,000 |
|
|
|
黃金、銀、錢幣 |
0 |
|
|
|
收藏品 |
0 |
|
|
|
小計 |
500,000 |
|
|
|
總資產A |
13,300,000 |
總負債B |
2,930,000 |
|
淨值淨值：10,370,000（A－B） |
|
您的負債比率為：22.03％（B÷A） |
表格範例提供：威盛保險經紀人董事長王信力
註：上表數字為填寫範例，消費者可依實際數字填入檢視自身的財務狀況
【除了資產負債表 最好還有家庭現金流量表】
除了檢視資產負債狀況，威盛保險經紀人董事長王信力（CFP）建議，一般家庭也應該做張現金流量表，主要記錄家庭現金的收入和支出，若沒有記帳，您可能永遠搞不懂家庭的開銷比例，想要開源節流也無從著手。
王信力指出，家庭收入來源可分薪資所得、投資所得或租賃所得。記錄好所得來源後，接下來就是觀察支出，記帳目的就是為了瞭解家庭食衣住行育樂的各項花費比例，因為每個人的消費行為模式不同，有的人可以吃得很節省，但卻花大筆金額在治裝上；有的人食衣住行都很節省，但卻一定要花大錢出國旅遊。每個人的做法不一樣，但若有做好紀錄，就可以從支出情況來檢視家庭的現金流量。
陳敏莉則強調，記帳不能只停留在記流水帳這個階段，不能只「記」卻不「管」，最好能每月將所有花費加總，統計一下錢究竟花到哪裡。只要能持續記錄一年以上，就能檢視很多一年只付一次的花費，如所得稅、保險費、紅包等，勤奮的您就可以對家庭整年度收支與消費習慣有更多瞭解。
王信力則提醒，不同於公司財務報表必須記錄損益情況，家庭收支紀錄主要是達成量入為出的觀念，如果有虧損就表示家庭財務亮紅燈，民眾如果養成記帳習慣，就可以針對問題即時做處理。
附表2：家庭現金收支分析表（範例）
|
項目 |
每月平均 |
年度總計 |
所占比例 |
|
收入部分 |
|
薪資部分 |
141,667 |
1,700,000 |
81.34％ |
|
其他收入／副業 |
15,833 |
190,000 |
9.09％ |
|
事業收入 |
16,667 |
200,000 |
9.57％ |
|
收入合計 |
174,167 |
2,090,000 |
100.00％ |
|
支出部分 |
|
預估稅款 |
10,000 |
120,000 |
6.34％ |
|
負債償還 |
36,000 |
432,000 |
22.83％ |
|
保險費用 |
33,333 |
400,000 |
21.14％ |
|
食 |
25,000 |
300,000 |
15.86％ |
|
衣 |
5,000 |
60,000 |
3.17％ |
|
住 |
5,000 |
60,000 |
3.17％ |
|
行 |
10,000 |
12,000 |
6.34％ |
|
育樂 |
25,000 |
300,000 |
15.86％ |
|
雜項 |
8,333 |
100,000 |
5.29％ |
|
生活費合計 |
78,333 |
940,000 |
49.68％ |
|
支出總計 |
157,666 |
1,892,000 |
100.00％ |
|
盈餘／赤字 |
16,500 |
198,000 |
9.47％ |
表格範例提供：威盛保險經紀人董事長王信力
註：上表數字為填寫範例，消費者可依實際數字填入檢視個人現金支出狀況
